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注意了!这4种“公转私”行为将严查!彻底逃不掉了!

上传时间:2019-04-29 15:47:36浏览:734

内容摘要:严查“公转私”已经执行一段时间了,前几天还有小伙伴来问小编“公转私”的问题,今天小编再和大家再展开讨论一下。

严查“公转私”已经执行一段时间了,前几天还有小伙伴来问小编“公转私”的问题,今天小编再和大家再展开讨论一下。

注意了!这4种“公转私”行为将严查!彻底逃不掉了!

什么是公转私?

按照字面上的理解,就是公司的款打到私人的账户上,也可理解为公户对私户进行打款。

为什么严查?

在实际的情况中,公户对私户的打款,往往隐匿着贪污、挪用公款、偷税等犯罪违法行为。

关于“公转私”严查的相关规定:

政策一:《关于取消企业银行账户许可的通知》(银发[2019]41号)

确定了取消开户许可证,预计2019年年底完全取消,且明确了个人交易限额。

政策二:中国人民银行发布的《 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 》

明确了4种大额交易会受到监督,公转私、私转公不能随意。

政策三:《最高人民法院 最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》

公转私明确写入刑法,一旦查出公转私违法行为,后果必严惩!

下面就举几个常见的案例来说明一下“公转私”错误操作与正确做法。

案例一:公司之间进行借款,无需签订任何文件即可进行公转私?

错误操作:公司之间的借款或公司和个人之间的借款,无相关合同约束。

正确做法:

1、公司之间的借款,公司对个人借款,双方需要有规范的借款合同,且符合法律规定的借款原因。

借款合同详细规范建议参考:《中华人民共和国合同法》第十二章规定。

2、公司对个人的转款,必须是要真实发生的交易,而后支付的货款,比如在路边小摊档向个人收购货物等。

案例二:对公账户能否根据客户的要求打款给个人,如果协议内明确注明了就行了吗?

错误操作:如果双方均为公司的情况,公转私货款,即使是协议内注明也是无效的!

正确做法:

客户是个人,公转私需要有合法的交易合同,开具发票抬头是个人的。

客户是公司,只能对公转账!公司之间交易需要有合法的交易合同,开具发票抬头必须是公司的。

案例三:公司平时收入直接转入法人的微信和支付宝,月底法人提现到个人卡,再转到公户上(会备注代收款),可以进行操作吗?

错误操作:微信号与支付宝账号非公司对公账户。

正确做法:

注册对公的微信与支付宝账号,再进行对公转账!备注代收款是没有法律效力的!

案例四:交易发生退款时,客户要求将退款打进私户,公司出纳小A觉得没有问题就往客户的私户打入款项。

错误操作:非法公转私!

正确做法:

款项应该原路返回对方公司公户,而非另外打一笔钱到客户的私户!

关键词:公转私严查税务稽查

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