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税务局到底是怎么知道企业少缴税款的?

上传时间:2018-02-09 10:09:31浏览:879

内容摘要:近期,在某网站上看到这样一个问题:“为什么企业不管怎样偷税,税务局都能知道呢?

近期,在某网站上看到这样一个问题:“为什么企业不管怎样偷税,税务局都能知道呢?

企业缴纳税金

企业需要缴纳的税金是与其经营情况相关的,公司赚得多,自然交的所得税也多。但如果企业隐瞒其真实的经营状况,比如说一年卖了1万个产品,但记账时只记卖了5千个。给员工发工资,实际发5千,记账只记3千等等。

通过这些操作,企业可以躲避相关的税金,那么这种情况下,税务局是如何发现这些企业违法行为的呢?

其实这个问题很简单,大家应该一眼就能看出来,企业实际发生的金额与申报金额不相符,如果只是一次两次,也许财务还能想办法调整一下,侥幸不让税务局看出问题;但如果长期这样做两套账,铁定出事,假账终归是假的,谁敢保证自己的两套账能够天衣无缝!

就拿发票来说,营改增后,上下游企业环环相扣,增值税其实已经形成了一个闭环。企业应交的增值税等于销项税减去进项税。你卖1万个产品,却只开5千个产品的增值税发票,另外5千个产品的买家能同意?他们不需要进项发票?你有1万个产品的进项,却只拿出一半来抵扣,那么剩余的一半自己承担费用?17%的增值税,恐怕企业不是在想怎样避税而是怎样加税了吧!

另外,工资实际发5千,但记账只记3千,这样做的企业其实有很多,但是会有什么问题吗?当然有!比如银行存款和现金的流水是最好追踪的,只要数据对比一下,就能发现问题。在实际操作中,很多企业会找发票来做费用。那么现在问题又回到发票上,在以票控税的税收大环境下,大家有没有发现,税局对发票的监管越来越严?能用发票钻空子的漏洞越来越少了?因为发票问题出事的企业越来越多了?

以票控税!以票控税!以票控税!重要的事情说三遍!不管企业怎样避税,只要发票环节有问题,就一定能查到!

我国的税务部门正在从“以票控税”向“信息管税”方向改革,以票控税的大环境加上大数据系统的崛起,这就是企业无论怎样避税,只要违法违规都能被税局查杀的重要原因!

从目前已被曝光的例子中,我们可以发现,税务局发现企业怎样偷税主要是来自以下3种原因:

1、举报

比如说离职员工、竞争对手、消费者等等,这么情况企业不管怎样避税,都只能自求多福。

2、连带被查

连带被查,其实就是税局通过查到一个虚开发票的企业,从而牵扯出的一系列的上下游企业。这些一系列的上下游企业就是连带被查。

3、大数据稽查

这是税务稽查最常用的一种方式,也是大多数企业被杀的原因。金税三期、金融情报、各部门信息共享这些词大家都知道,但是这些系统背后的大数据到底能有多厉害,大家可能没重点关注过。简单来说,大数据可以根据企业的各个报表甚至只是简单对比一下企业买卖商品的内容,就能自动分析出异常,给出风险提示!

对于那些动歪脑筋想怎样偷税的企业来说,只有税务局不想查,就没有查不到的!在查账手段层出不穷,大数据又如此厉害的情况下,小编只想提醒大家一点,无论怎样避税,都要谨记依法是最基本也最重要的前提条件,千万别选择虚开发票!

以下9个比对项目,就是税务部门发现企业少缴税款的重要途径!

1、税负异常

每个地区每个行业都有自己的税负平均值,如果低于下限60%的话,就可能引起税务预警。很多会计朋友会问,是不是不低于这个下限都没有问题啊,答案是否定的!税收不是数学,税负率是一个动态的数字,如果低于下限又无正当理由的,那就是一个大问题了。

2、发票多次增量

根据虚开企业的画像,很多虚开的企业基本都是突击增量然后大量虚开发票,然后走逃。很多企业取得这样的发票都是有问题的,就有可能会被税务稽查!

怎么比对呢?发票增量2次以上、超限量25份以上的纳税人都需要被严格审查,所以知道为什么发票增量困难了吧!

3、财务和法人信息比对

现在各地都已经办税实名制认证了,所有企业的法定代表人和财务负责人都进行了身份证信息的采集,只要会计和老板出现税务违规,相关的所有企业都要被预警!

再次提醒会计,离职一定要去税务机关办理会计信息变更,一定要远离发票违规企业!否则后患无穷!

4、耗用的水电费与销售收入比对

这个也是一个非常好的指标,为什么呢?因为其他的成本费用都可以虚开,水电费公司是不容易取得虚开发票的!只要你们公司的水电费发票金额很大,但是你们公司的产出比不符常规,那就有可能出现了偷税行为。

5、个税申报和所得税工资薪金比对

汇算清缴申报的工资薪金和每月申报的个税工资总额不一致,地税一定会对你公司进行税务检查的!

6、进项和销项绝对不能太离谱

现在全面实行商品分类编码,以后所有企业的进销项都通过数字编码在系统里面识别,你的进项和销项如果大类不一样,而且比例差异太大的话,税务一定会找到你!

7、连续6个月零申报

本身零申报就是有问题的,一个企业长期没有收入的话,这还叫企业吗?这不是僵尸一个吗?就比如有些例子所说,连续4个月零申报就被税务抓住了!

8、税控系统企业行业和税务备案行业不一致

2017年就有很多纳税人被税务稽查了,很多公司成立的时候再税务系统备案的是一个行业,后来可能更改为服务业了,但是只是税控系统改了,税务局里面还是原来备案的,因为享受了加计扣除,被税务预警了,说你们备案的是商务服务业就不可以加计扣除!所以一定要查一下自己企业是否在税务正确备案!

9、法人账户与公司账户的联查

当然了,这个指的是企业有虚开行为的!如果企业的法人银行账户收供应商虚开发票回款是税务稽查资金流的经常手法,所以2018年再这么操作,风险非常大!

关键词:税务局企业缴纳税金

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