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月尾发工资,个税申报应该在哪个申报期进行呢?

上传时间:2019-02-27 11:12:09浏览:638

内容摘要:会计分录不会做?专业老师行业老会计任你问!职场很迷茫?行业大神带你飞!还在等什么?

会计分录不会做?专业老师行业老会计任你问!职场很迷茫?行业大神带你飞!还在等什么?

月尾发工资,个税申报应该在哪个申报期进行呢?

会问会答互动形式:

1、大家把问题在公众号对话框编辑好,发送给会计网;或者直接点击【阅读原文】进入社区,邀请专业答疑老师解答;

2、小K精选出8个最有代表性的问题,于次日推送答案;

3、希望提问一定要表达清楚,以免回答没有针对性。

跨月退货

Q:增值税普票跨月发生退货,双方皆已入账,请问需要收回原发票联吗?

A:不用收回原发票联,应当开具红字开票。

专票抵扣

Q:新成立的公司前几个月没有经营,没有收入,取得了一张专票,升为一般纳税人后可以认证抵扣以前取得的专票吗?如果不能,可以叫购买方红冲重新开再认证吗?

A:一般纳税人认定前且已经进行过简易申报期间的专票不能抵扣。

月尾发工资

Q:你好我们公司每月发工资都是月尾的。上月1月份要到2月25号后才发。那1月份个税到2月份申报时即3月份申报2月时再做可以吗。或1月份先预扣信息可以吗?

A:工资在2月所得,申报缴纳期是3月的1-15日。

补回做账

Q:请问2018年7月用银行存款交工会经费2780元,忘记做账,直到2019年1月份才发现,怎么做会计分录?

A:

借:以前年度损益调整

贷:银行存款

借:应交税费-应交所得税

贷:以前年度损益调整

借:利润分配——未分配利润

贷:以前年度损益调整

福利费用

Q:老师,保安公司的保安服装算是福利费吗?

A:根据人员性质属于管理人员的计入管理费用,属于直接提供保安服务人员的,计入劳务成本-劳动保护费。

申报个税

Q:2019自然人税收管理系统客户端里,公司申报个税只填综合所得申报就行了嘛?我们公司没有分类所得申报内容,也没有非居民所得申报和限售股所得申报,我把综合所得申报申报成功之后,在右上角企业管理处点开还是未申报状态,还需要申报什么吗?这是为什么,我到底申报成功了没有?还有没申报完的项目吗?

A:新修订的个税共有9个税目:

1、工资、薪金所得;

2、劳务报酬所得;

3、稿酬所得;

4、特许权使用费所得;

5、经营所得;

6、利息、股息、红利所得;

7、财产租赁所得;

8、财产转让所得;

9、偶然所得。

这九个税目中的前4项统称为“综合所得”。如果这个税是属于综合所得项的话,就在综合所得申报即可。

发票盖章

Q:这两个章都没有完整显示下方的号码,会不会有问题,要不要退回去?

A:可以退回去。

个税汇算清缴

Q:以某人名字去邮政代开劳务发票30万元,开具的时候已经缴纳了增值税及附加,个税等,年度个税汇算时这人还需要缴纳个税?

A:汇算清缴的范围主要是居民个人取得综合所得,也就是工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得之一的,需要办理汇算清缴。

关键词:个税申报汇算清缴

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