欢迎访问金代账!

咨询热线:0592-5775823
您当前所在位置:首页>财税新闻

已在金蝶过账,如何更改凭证?

上传时间:2019-04-11 17:21:32浏览:268

内容摘要:会计分录不会做?金代账专业老师行业老会计任你问!职场很迷茫?行业大神带你飞!还在等什么?

会计分录不会做?金代账专业老师行业老会计任你问!职场很迷茫?行业大神带你飞!还在等什么?

已在金蝶过账,如何更改凭证?

会问会答互动形式:

无票收入

Q:收到银行的电子转账业务回单,之前没做过销售货物的凭证,可以直接做无票收入吗?做无票收入应该怎么写科目呢?

A:可以做无票收入,收到时借银行存款,贷预收账款。

做无票收入时借预收账款,贷主营业务收入,贷应交税费-应交增值税-销项税。

金蝶过账

Q:已在金蝶过账,如何更改凭证?

A:如果已经结账,可以反结账后,再反过账,这样就可以修改了,你如凭证是以前期间的,建议你用红字更正法。

(先用红字也就是负数编制一张与原来一样的凭证,再用蓝字重新编制一张正确的凭证,要记得在摘要里面注明冲销和更正的是某年某月的哪一张凭证,当然了,如果很复杂的话,最好在后面附一个说明)

工程会计

Q:工程成本是工程施工科目还是主营业务成本?

A:工程成本是工程施工科目下的合同成本科目。主营业务成本是按完工进度确认的,最终和工程施工-合同成本的金额一致。

研发费用

Q:研发费用如何设置会计科目?及如何进行账务处理?

A:研发费用用于研发产品新技术费用,根据项目明细设置明细下级科目,可分费用化支出和资本化支出,费用化支出结转入费用科目,资本化支出结转入无形资产。

会计分录

Q:复印店买的纸张,如何做会计分录?如何结转成本?

A:购买时,借:库存商品或原材料,贷:银行存款或库存现金;

领用结转成本时,借:劳务成本-材料费,贷:库存商品或原材料

留抵退税

Q:增量留抵退税适合什么企业?

A:符合以下条件可以申请:

一是从2019年4月税款所属期起,连续6个月增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;

二是纳税信用等级为A级或者B级;

三是申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或者虚开增值税专用发票情形的;

四是申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;五是自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返(退)政策

进项发票

Q:发现上个月拿到的进项发票有问题,尚未认证但已入账,如退回重开正确发票,做账如何处理?

A:收到发票入账借相应科目,借应交税费-应交增值税-待认证进项税额,贷银行存款/应付账款。

上月发票有问题跨月是不能退回的,对方只能开红字发票,收到红字发票做一笔负数记账凭证。

无票支出

Q:没有发票的,只有自制的计算伙食费的表,也是记入职工福利费嘛?可以单独列支管理费用-伙食费嘛

A:只有自制的计算伙食费的表发放给职工的,记入相关成本费用科目的职工工资明细科目,并入工资核算并交税个税即可;如果计入福利费,即缴纳个税企业所得税汇算清缴又要调增,太不划算!

关键词:会计分录更改凭证记账报税

声明本站分享的文章旨在促进信息交流,不以盈利为目的,本文观点与本站立场无关,不承担任何责任。部分内容文章及图片来自互联网或自媒体,版权归属于原作者,不保证该信息(包括但不限于文字、图片、图表及数据)的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等,如无意侵犯媒体或个人知识产权,请来电或致函告之,本站将在第一时间处理。本站拥有对此声明的最终解释权。

在线客服

免费咨询热线 0592-5775823
取消 手机咨询 袁经理 手机咨询 陈经理
取消 给 袁经理 发短信 给 陈经理 发短信
取消 QQ在线咨询 袁经理 QQ在线咨询 陈经理
金代账联系陈经理
长按图片 添加咨询陈经理